项   目

经营期计算

成本分析

固定成本

设备折旧费

96000元÷7年÷365天＝37.57元/天

工商管理费

240元/月÷30天＝8元/天（定额收费）

设备维护保养费

1000元/年（平均）÷365天＝2.7元/天

税收

500元/月÷30天＝16.6元/天（定额收费）

装修折旧

35000元÷3年÷365天＝31.96元/天

物业管理费

250元/月÷30天＝8.3元/天

店面租金

8000元÷30天＝266.67元/天

办公用品费

100元/月÷30天＝3.3元/天

工资

4人*900元/人÷30天＝120元/天

每天固定成本合计

495.1元

变动成本

水电费

约总收入的5％

其他不可预见费用

约总收入的5％

洗涤耗材用品费

约总收入的5％

合计变动总成本

约总收入的15％

盈亏平衡点分析

保本收入

固定成本495.1元÷（1－15％）＝582.47元

保本业务量

1、服装洗涤（约占总收入的70％）：582.47元*70％÷每件衣服平均洗涤单价12.5元＝32.6件；

2、皮衣、皮具、汽车内饰护理（约占总收入的10％）：582.47元*10％＝58元，相当于平均每天护理皮沙发一个；

3、地毯、窗帘洗涤（约占总收入的10％）：582.47元*10％＝58元，相当于平均每天洗涤地毯1条或窗帘1套；

4、赛维家庭专用高效去渍、洗涤、护理用品销售（约占总收入的10％）：582.47元*10％÷平均价15元/瓶÷成本70％＝5.5瓶

即相当于每天干洗33件衣服＋护理1个皮沙发＋洗涤1条地毯或1套窗帘＋销售5.5瓶赛维家庭专用高效去渍或洗涤护理用品，即可保本；或者只要接到1个固定团体干洗业务（如银行、公安制服等），每天干洗量只要达到50件，就可保本。

赛维武汉百步亭花园旗舰店2006年实际营业利润分析

平均每月 营业额收入

1、服装干洗（会员客户＋散客）收入：平均每天干洗85件*每件衣服平均洗涤单价12.5元*30天＝31875元；

2、服装干洗（固定团体3家）收入：每月平均固定干洗1100件*12.5元＝13750元

3、皮衣、皮具、汽车内饰护理收入
全年洗染皮衣约260件*平均约50元/件＝13000元； 全年上门护理皮沙发约260套*80元/套＝20800元；
全年护理皮具约550件*平均约25元/件＝13750元； 全年护理汽车真皮内饰约80辆*80元/套＝6400元；
小计：53950元÷12月＝4496元

4、地毯、窗帘洗涤收入： 全年洗涤地毯280条*80元＝22400元；? 全年洗涤窗帘420套*80元＝33600元；
小计：56000元÷12月＝4667元；以上业务总收入54788元，由于大部分是会员客户消费，平均在8折左右
所以实际业务总收入为43830元；

5、赛维家庭专用高效去渍、洗涤、护理用品销售收入： 每月约销售500瓶*15元/瓶*毛利30％＝2250元；

总计：43830元＋2250元＝46080元

平均每月 成本费支出

月固定成本：每天固定成本495.1×30天＝14853元－平均月变动成本6912元＝24315元

平均每月 净利润

平均月营业额收入46080元－平均月固定成本支出14853元/月???? 月变动成本：46080*15％＝6912元

投资回报 周期

前期所有投资162000元÷每月净利润24315元/月＝投资回报周期6.6月，一次投资6.6个月收回全部投资；

投资资金 回笼周期

由于该店严格按照总部所提供的营销策略，推广了会员卡消费业务，在短短的3个月内就发展了会员客户445个，
收回现金17万余元，（其中：200元卡120张 计24000元；300元卡160张 计65000元；1000元卡35张 计35000元）通过
发售会员卡，资金回笼周期仅3个月。

特别说明

以上是赛维武汉百步亭花园旗舰店的典型案例分析，按照赛维的统计，正常的投资回报期平均为12个月。